Program szkolenia

I. Kontrola bez kontroli, czyli o czynnościach sprawdzających wobec przedsiębiorców.

1. Kiedy można poprzestać na czynnościach sprawdzających, bez wszczynania kontroli podatkowej?
2. Jakie uprawnienia ma organ podatkowy w toku czynności sprawdzających wobec przedsiębiorców lub osób, które prowadzą niezarejestrowaną działalność gospodarczą?
3. Czy organ podatkowy ma obowiązek weryfikacji deklaracji złożonych w 2025 r. przez podatników?

II. Kontrola podatkowa wobec przedsiębiorców.

1. Uwaga! Omówimy projekt zmian w ustawie Prawo przedsiębiorców dotyczące przeprowadzania kontroli podatkowych wobec przedsiębiorców. 

2. Kiedy należy prowadzić kontrolę podatkową w oparciu o przepisy ustawy Prawo przedsiębiorców?

3. Jakie są główne różnice w prowadzeniu kontroli podatkowej wobec przedsiębiorców i wobec osób, które nie są przedsiębiorcami i na co należy zwrócić szczególna uwagę?

4. Jak sprawdzić czy dana osoba ma status przedsiębiorcy?

1. Kontrola wobec osoby, która prowadzi niezarejestrowaną działalność gospodarczą.
2. Zawieszenie działalności gospodarczej – czy nadal można opodatkować stawkami jak za działalność?
3. Co w przypadku, gdy osoba fizyczna nie prowadzi już działalności gospodarczej, a nadal figuruje w ewidencji?

5. Wszczęcie kontroli podatkowej.

1. Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli podatkowej (nowy wzór od 4 kwietnia 2023 r.).
2. Zawiadomienie o zamiarze wszczęcia kontroli podatkowej.
3. Kiedy można wszcząć kontrolę podatkową bez zawiadomienia?

6. Przebieg kontroli podatkowej.

1. Doręczanie pism podmiotom wpisanym do KRS.
2. Kary porządkowe w toku kontroli podatkowej.
3. Kiedy, w jakiej wysokości i na kogo nakładać kary porządkowe w toku kontroli podatkowej?

7. Zakończenie kontroli podatkowej.

1. Protokół z przeprowadzonej kontroli podatkowej.
2. Postanowienie o przedłużeniu kontroli podatkowej.

III. Nieprawidłowości w opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości, podatkiem rolnym i leśnym przedsiębiorców – najczęściej spotykane przypadki w praktyce.

1. Jak identyfikować obszary nieprawidłowości w opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości przedsiębiorców? W jaki sposób w praktyce weryfikować dane pod kątem prawidłowości opodatkowania podatkiem od nieruchomości przedsiębiorców?
2. W jaki sposób wprowadzone zmiany w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych mogą wpłynąć na zakres ewentualnych czynności kontrolnych organów podatkowych? Czy przy kwalifikacji budowli/budynku nadal możemy korzystać z projektu budowlanego/technicznego i opinii biegłego z zakresu budownictwa?
3. Główne obszary nieprawidłowości w opodatkowaniu przedsiębiorców:

- nieruchomości wynajmowane lub wydzierżawiane przez podatnika;

Dowody na prowadzenie działalności wynajmu lokali, budynków. Opodatkowanie budynków gospodarczo-usługowych z funkcją mieszkalną. Jak udowodnić, że ktoś mieszka i użytkuje budynek, jeśli nie zrobił odbioru? Jak rozumieć pojęcie „zaspokajanie potrzeb mieszkaniowych”?

- grunty rolne zajęte na działalność gospodarczą;

- agroturystyka jako działalność gospodarcza;

- farmy fotowoltaiczne;

- ogrodzenia i parkingi;

- kontenery, obiekty tymczasowe, hale namiotowe, przekrycia namiotowe;

- urządzenia techniczne na przykładzie dystrybutora stacji paliw;

- silosy, magazyny wysokiego składowania;

- transformatory;

wagi samochodowe;

wiaty;

opodatkowanie stowarzyszeń i fundacji prowadzących działalność gospodarczą.