Program szkolenia

I. Zakres zastosowania ordynacji podatkowej (podatki, opłaty, niepodatkowe należności gmin):

1. kiedy stosujemy ordynację podatkową w całości?
2. do jakiś świadczeń stosuje się wyłącznie dział III ordynacji podatkowej;
3. stosowanie ordynacji podatkowej do zwrotu podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej.

II. Powstawanie zobowiązań podatkowych z mocy prawa i przez doręczenie decyzji:

1. samoobliczenie podatku w deklaracji;
2. ustalenie zobowiązania decyzją;
3. zasady korygowania deklaracji przez podatnika oraz z urzędu;
4. co zrobić, gdy deklaracji nie ma lub jest wadliwa?
5. decyzja określająca wysokość zobowiązania podatkowego.

III. Liczenie terminów w prawie podatkowym:

1. jak liczyć terminy do dokonania określonych czynności?
2. liczenie terminów płatności podatku;
3. termin płatności dla inkasentów.

IV. Zaległość podatkowa, odsetki za zwłokę i opłata prolongacyjna:

1. co zrobić, gdy podatnik nie płaci podatku?
2. kiedy i za jaki okres nalicza się odsetki za zwłokę?
3. kiedy nie nalicza się odsetek za zwłokę?
4. zasady naliczania opłaty prolongacyjnej.

V. Nadpłacony podatek lub opłata:

1. jak powstaje nadpłata w przypadku podatku wymierzanego decyzją a jak przy wykazaniu go w deklaracji?
2. postępowanie w sprawie wniosku o stwierdzenie nadpłaty;
3. decyzje o stwierdzeniu lub określeniu nadpłaty.

VI. Umorzenie, odroczenie terminu płatności, rozłożenie na raty:

1. kto i kiedy może złożyć wniosek o ulgę w spłacie?
2. ulgi w spłacie udzielane przedsiębiorcom (pomoc publiczna);
3. przesłanki stosowania ulg (czym jest ważny interes podatnika lub interes publiczny?);
4. elementy decyzji w sprawie ulg.

VII. Terminy na wymiar i pobór podatków − przedawnienie:

1. na czym polega przedawnienie wymiaru podatku?
2. na czym polega i czym skutkuje przedawnienie zobowiązania podatkowego?
3. ile lat ma organ podatkowy na ustalenie lub określenie zobowiązania podatkowego?
4. jakie są przesłanki przerwania i zawieszenia biegu terminu przedawnienia przy podatkach lokalnych?
5. co zrobić z należnościami, które się przedawniły?
6. jak zakończyć postępowanie podatkowe, gdy w jego trakcie nastąpiło przedawnienie?

VIII. Odpowiedzialność solidarna za zobowiązania podatkowe:

1. istota odpowiedzialności solidarnej;
2. wymiar i pobór podatków lokalnych przy zobowiązaniach solidarnych;
3. ulgi i zwolnienia przy zobowiązaniach solidarnych.

IX. Sukcesja podatkowa oraz odpowiedzialność osób trzecich za zaległości podatkowe:

1. podstawowe zasady przenoszenie odpowiedzialności na podmioty przekształcone oraz spadkobierców;
2. śmierć a podatki;
3. podstawowe zasady odpowiedzialności osób trzecich za zaległości podatkowe;
4. decyzja o odpowiedzialności osób trzecich.